Optimizador de Deducciones para Autónomos

Guía completa de deducciones para autónomos en España 2026

Como autónomo en España, conocer las deducciones fiscales a las que tienes derecho es fundamental para optimizar tu carga impositiva. Cada euro que deduces correctamente reduce tu base imponible y, por tanto, la cantidad de IRPF que pagas. Sin embargo, muchos autónomos desconocen la mayoría de las deducciones disponibles o no las aplican por miedo a una inspección de Hacienda.

Esta guía explica en detalle todas las deducciones que puedes aplicar como autónomo en 2026, los requisitos para justificarlas y los errores más comunes que conviene evitar.

Gastos del hogar: suministros y alquiler

Si trabajas desde casa, puedes deducir parte de los suministros del hogar como gasto profesional. Desde la reforma de 2018, la ley permite deducir el 30% de la parte proporcional de los suministros (luz, agua, gas e internet) correspondiente a la superficie de tu vivienda dedicada a la actividad profesional. Para aplicar esta deducción, debes haber comunicado a Hacienda que utilizas parte de tu vivienda como despacho profesional mediante el modelo 036 o 037.

Por ejemplo, si tu despacho ocupa 15 metros cuadrados de una vivienda de 90 metros cuadrados (un 16,67%), y pagas 200 euros al mes de suministros, podrás deducir: 200 x 16,67% x 30% = aproximadamente 10 euros al mes, o 120 euros al año. No es una cantidad enorme, pero cada deducción suma.

Si tienes un local u oficina alquilado exclusivamente para tu actividad, el 100% del alquiler es deducible. También son deducibles los suministros de ese local al 100%, el seguro del local, y las reparaciones y mantenimiento. Muchos autónomos optan por espacios de coworking, cuyas cuotas son igualmente deducibles al 100%.

Gastos de transporte: vehículo y dietas

Los gastos del vehículo son una de las deducciones más controvertidas para los autónomos. En el IRPF, solo puedes deducir el 100% de los gastos del vehículo si tu actividad lo requiere de forma exclusiva (transportistas, agentes comerciales, repartidores). Para el resto de autónomos, Hacienda suele aceptar una deducción del 50% si puedes demostrar uso profesional. Esto incluye combustible, seguro, ITV, reparaciones, parking y peajes.

En cuanto al IVA, puedes deducir el 50% del IVA soportado en la compra y mantenimiento del vehículo, siempre que demuestres un uso profesional. Es recomendable llevar un registro de los desplazamientos profesionales con fecha, destino, motivo y kilometraje.

Las dietas y gastos de manutención son deducibles desde 2018 con límites específicos: hasta 26,67 euros por día en España (o 48,08 euros en el extranjero) para comidas durante la jornada laboral. Los requisitos son: pagar con tarjeta o medio electrónico, que sea en un establecimiento de hostelería, y que se produzca durante el desarrollo de la actividad. Los gastos de pernocta se deducen con el mismo límite si es en municipio distinto al habitual.

Gastos profesionales: formación, software y equipos

Los gastos directamente vinculados a tu actividad profesional son deducibles al 100%. Esto incluye formación profesional (cursos, masters, seminarios, conferencias y libros técnicos), siempre que estén relacionados con tu actividad. No es deducible un MBA si eres fontanero, pero sí un curso de nuevas técnicas de instalación.

Las licencias de software, suscripciones SaaS, hosting, dominios y herramientas digitales son deducibles al 100% si las utilizas para tu actividad. Esto incluye desde el paquete Office hasta herramientas de diseño, gestión de proyectos, facturación o marketing digital.

La amortización de equipos te permite deducir la compra de ordenadores, impresoras, mobiliario y maquinaria. Según las tablas de Hacienda, un ordenador se amortiza al 25% anual (se deduce durante 4 años), el mobiliario al 10% anual (10 años), y la maquinaria entre el 12% y el 15% anual. Si el importe es inferior a 300 euros, puedes deducirlo directamente en el año de compra sin amortizar.

El teléfono móvil también es deducible. Si tienes una línea dedicada exclusivamente al trabajo, es deducible al 100%. Si usas una línea personal para uso mixto, Hacienda acepta la deducción del 50%. Es recomendable tener una línea separada para evitar problemas en una inspección.

Gastos financieros y personales

Los seguros profesionales son deducibles al 100%: responsabilidad civil, seguro de accidentes, seguro de vida vinculado a un préstamo profesional, y el seguro de salud privado. Este último tiene un límite de 500 euros por persona y año (o 1.500 euros para personas con discapacidad), y se extiende al cónyuge e hijos menores de 25 años.

La cuota de autónomos (RETA) es un gasto deducible al 100% en el IRPF. Con el nuevo sistema de cotización por ingresos reales de 2026, la cuota varía entre 203,92 euros al mes para rendimientos bajos y hasta 1.472,80 euros para rendimientos superiores a 6.000 euros mensuales. Si tienes tarifa plana (80 euros/mes), esos 960 euros anuales también son deducibles.

Las aportaciones a planes de pensiones reducen directamente tu base imponible. Los autónomos tienen un régimen especial que permite aportar hasta 5.750 euros al año (1.500 euros de aportación individual más 4.250 euros a un plan de empleo simplificado para autónomos). Dependiendo de tu tipo marginal, esto puede suponer un ahorro de entre 1.437 y 2.702 euros en impuestos.

Los honorarios de asesoría y gestoría son deducibles al 100%. Esto incluye asesor fiscal, gestoría laboral, abogado para temas de la actividad, y cualquier otro profesional cuyos servicios estén vinculados a tu actividad. También son deducibles las cuotas de colegios profesionales hasta un máximo de 500 euros al año.

Errores comunes al deducir gastos

Uno de los errores más frecuentes es no guardar las facturas. Sin factura completa, la deducción no es válida. Asegúrate de que las facturas incluyan tus datos fiscales completos (nombre, NIF, dirección) y los del emisor. Los tickets simples solo sirven para dietas con pago electrónico.

Otro error habitual es deducir gastos no vinculados a la actividad. Hacienda analiza la correlación entre el gasto y la actividad declarada. Un diseñador gráfico puede deducir una tableta gráfica, pero no un juego de golf. La clave es la vinculación directa con la actividad profesional que tienes dada de alta.

También es un error no declarar el uso de la vivienda antes de deducir suministros. Si no has comunicado a Hacienda que usas parte de tu vivienda como despacho (modelo 036/037), no podrás deducir los suministros del hogar.

Finalmente, muchos autónomos no deducen gastos por miedo. Las deducciones existen para que las uses. Si un gasto está justificado y vinculado a tu actividad, deducirlo no solo es legal sino recomendable. La clave es mantener una documentación ordenada y ser razonable con los importes.

Cómo maximizar tus deducciones

Para sacar el máximo partido a tus deducciones, sigue estos consejos prácticos:

• Paga todo con tarjeta o transferencia. El pago electrónico es trazable y facilita la justificación ante Hacienda.
• Guarda todas las facturas digitalizadas. Usa un software de facturación que almacene automáticamente los justificantes.
• Separa cuentas personales y profesionales. Una cuenta bancaria exclusiva para la actividad simplifica la contabilidad.
• Revisa tus deducciones cada trimestre. No esperes a final de año para comprobar si estás aprovechando todas las deducciones.
• Consulta con un asesor fiscal. Un buen asesor no solo te ayuda a cumplir, sino que te ahorra más dinero del que cobra.
• Aprovecha el plan de pensiones. Es una de las deducciones más potentes y muchos autónomos la ignoran.

Utiliza nuestro optimizador de deducciones para identificar las deducciones que puedes aplicar según tu situación. Después, complementa el análisis con nuestra calculadora de beneficio neto para ver el impacto real en tu bolsillo.